Que faire avec vos REER rendu à la retraite? Beaucoup de gens n’en ont aucune idée et n’ont pas de plan ou de stratégie concrète. Dans cet article, je vais vous donner des explications claires pour vous aider à tirer un revenu efficient fiscalement de votre REER.
Conversion du REER en FERR
Lorsque vous arrivez à la retraite, le REER devra éventuellement être converti en FERR. Le REER et le FERR sont essentiellement la même chose. Le REER est pour l’accumulation et le FERR pour le décaissement. Le REER est roulé sans conséquence fiscale au FERR et tant que l’argent reste dans le FERR, les rendements continuent à s’accumuler à l’abri de l’impôt.
Vous pouvez convertir votre REER en FERR à n’importe quelle âge. La seule règle est qu’il faut faire la conversion au plus tard l’année ou vous atteignez 71 ans. Alors, si ce n’est pas déjà fait, l’année où vous aurez 71 ans, vous serez forcé de convertir votre REER en FERR. Le premier retrait obligatoire du FERR sera toutefois à l’année de vos 72 ans.
Maintenant, pour la plupart d’entre vous, si vous voulez créer de l’efficience fiscale et avoir un plan de décaissement optimal, vous devriez convertir votre REER en FERR bien avant d’avoir 71 ans. Typiquement, vous devriez chercher à convertir votre REER en FERR dès les premières années de votre retraite.
Il est bon de noter que vous n’avez pas à transformer la totalité de votre REER en FERR si c’est fait avant 71 ans. Par exemple, si vous avez 300 000$ de REER, vous pouvez décider de seulement convertir 100 000$ en FERR.
Pourquoi tirer un revenu du FERR plutôt que du REER?
Typiquement, il y a un frais pour retirer des fonds du REER. Ces frais sont généralement de l’ordre de 25-50$.
Autre chose, contrairement au REER, les montants retirés du FERR sont considérés comme du revenu de pension donnant droit au crédit d’impôt pour revenu de pension et au fractionnement de revenu à partir de 65 ans. Donc, si vous avez un(e) conjoint(e) et qu’il y a un bon écart de revenu entre vous deux, vous pourriez fractionner jusqu’à 50% de votre revenu de pension admissible, comme le FERR, pour diminuer la charge fiscale du couple.
Alors, lorsque vous commencez à vouloir tirer un revenu de votre REER, convertissez-le en FERR avant.
Prenez le temps de bien déterminer le niveau de revenu imposable annuel qui permettra de minimiser l’impôt sur la durée totale de la retraite.
Par exemple, supposons que vous recevez 30 000$ du RRQ et de la SV et qu’après analyse, on détermine que le niveau de revenu imposable optimal est de 50 000$. Il serait pertinent de décaisser 20 000$ de vos fonds enregistrés annuellement pour atteindre la cible de revenu imposable. Si on a des surplus, ce n’est pas grave, on envoie ça dans le CELI ou les placements non enregistrés.
Maintenant, si vous avez 65 ans et que vous avez 300 000$ en REER, le retrait minimum est de 12 000$. La cible de décaissement annuelle étant supérieure au retrait minimum, dans ce scénario, je serais bien à l’aise de convertir immédiatement la totalité du REER en FERR.
Toutefois, si le retrait minimum du FERR dépasse la cible de décaissement visé, on devrait plutôt songer à faire une conversion partielle du REER.
Dans l’incertitude, parlez à votre planificateur financier pour être certain que c’est la bonne chose pour vous.
Retrait minimum du FERR
Lorsque vous aurez converti votre REER en FERR, vous serez obligé de retirer un montant minimum à chaque année. Ce montant est un pourcentage du solde de votre FERR à la fin de l’année précédente. Plus vous êtes âgé, plus le pourcentage augmente.
Par exemple, à 65 ans, le retrait minimum du FERR est de 4%. Si vous aviez 300 000$ dans votre FERR au 31 décembre de l’année précédente, vous devez obligatoirement retirer 12 000$ pour l’année en cours (comme dans l’exemple vu ci-haut). Vous pouvez retirer ce montant de la manière que vous préférez (mensualité, forfaitaire, hebdomadaire, etc.)
Tableau des retraits minimums d’un FERR
Maintenant, comprenez-vous pourquoi il est important d’avoir une stratégie de retrait du REER dès le début de la retraite?
Si on attend trop longtemps avant de toucher au REER, la valeur du compte continuera à croître et le retrait minimum obligatoire aussi. Ce faisant, on pellette l’impôt vers en avant et la facture d’impôt future devient de plus en plus grosse.
Éventuellement, il faut retirer du REER/FERR et on se retrouve avec un gros montant de revenu pleinement imposable sur lequel on a aucun contrôle. Cela risque d’avoir pour effet de vous faire passer dans des paliers d’imposition plus élevés et de vous faire perdre certains crédits d’impôt qui sont calculés en fonction du revenu.
Vous pourriez même devoir rembourser une partie de votre SV.
D’autant plus qu’au décès, les REER sont pleinement imposables. Si vous décédez hâtivement, vous laisserez une belle grosse facture d’impôt à vos héritiers. Plus d’argent au gouvernement, moins d’argent à vos héritiers.
Typiquement, si vous avez un bon plan de décaissement qui est efficient fiscalement, vous devriez retirer plus que le minimum annuellement quitte à même retirer plus que ce que vous avez besoin. S’il y a des surplus et qu’il reste de la place, on envoie ça dans le CELI. S’il n’y a plus de place dans le CELI, on envoie ça dans les placements non enregistrés en prenant soin de choisir des investissements efficients fiscalement. On créer ainsi une réserve de liquidité non imposable ou peu imposable qui donnera une flexibilité fiscale pour les prochaines années.
Par exemple, si une urgence se présente et qu’il vous faut 30 000$ immédiatement, mais que ça ne fait pas de sens fiscalement de retirer un 30 000$ de plus du REER, vous pouvez compter sur votre CELI pour retirer cette somme sans aucune conséquence fiscale.
Retenues d’impôt sur le REER/FERR
Lorsqu’on retire un montant des comptes enregistrés, l’institution financière qui détient vos placements doit retenir une partie du montant pour l’impôt.
Il est bon de noter qu’il n’y a pas de retenu d’impôt sur le montant minimum de décaissement du FERR.
Par exemple, si vous avez 65 ans et que vous avez un FERR de 300 000$ duquel vous faites seulement un retrait minimum, vous retirerez l’entièreté du 12 000$ (300 000$ x 4%). Il n’y aura pas de retenue d’impôt sur ce montant. Si vous retirez 20 000$ aulieu de 12 000$, une retenue d’impôt sera calculée sur l’excédent du minimum, soit sur 8 000$.
Pour voir, le calcul des retenues d’impôt, vous pouvez vous référer au lien suivant :
Alors, soyez conscient de ça. Faites-vos calculs pour éviter d’avoir une surprise au moment de recevoir vos rapports d’impôt. Vous voulez être certain que votre planification soit en ligne avec les revenus que vous retirez et que ce soit aussi en ligne avec l’argent que vous provisionnez pour payer votre impôt.
Ainsi, lorsque le temps viendra de produire vos déclarations vous saurez déjà si vous pouvez anticiper obtenir un remboursement d’impôt ou devoir en payer un peu. Devoir payer des impôts ne devraient pas être un enjeu pour autant que vous êtes au courant et qu’une planification fiscale réfléchie a été fait.
Transition à la retraite
La planification fiscale évolue et devient drastiquement plus importante lorsqu’on atteint la retraite. La plupart d’entre vous êtes probablement des salariés, ce qui veut dire que vous vous présentez au boulot, faites votre travail et vous recevez un chèque de paie en retour. Votre employeur prend toutes les déductions nécessaires à la source et il vous reste votre paie nette. Au moment de produire vos déclarations de revenu, il se peut que vous receviez un remboursement d’impôt ou que vous deviez un peu d’argent au gouvernement. La planification fiscale n’est pas très complexe. Si vous voulez diminuer vos impôts, vous pouvez cotiser au REER ou faire un don.
À la retraite vous avez beaucoup plus de flexibilité et d’option. En général, vous devriez avoir entre 5 et 7 sources de revenu différentes et si vous êtes en couple, c’est le double. Cet ajout de complexité fait en sorte qu’il y a beaucoup d’opportunité de planification. La planification du décaissement du FERR n’est qu’un seul morceau du casse-tête.
Pour une grande majorité des gens, on devrait considérer retirer plus que le minimum du FERR annuellement. Combien? Tout dépend de combien vous avez, vos autres sources de revenu, vos besoins en revenu, l’espace restant dans votre CELI et d’autres facteurs. Encore une fois, vous devriez typiquement retirer plus que le minimum pour éviter un gros problème d’impôt plus tard.
Prochaines étapes
Si vous aimeriez plonger dans votre situation plus en détail, notre équipe serait ravi de vous aider. Pour chaque nouvelle personne que nous rencontrons, nous offrons de procéder à une évaluation gratuite du plan de revenu pour la retraite. Cette évaluation vient avec la production d’un court rapport contenant nos commentaires et suggestions pour améliorer votre situation financière et votre plan de retraite. Suite à cette analyse, il n’y a pas d’obligation, on vous demande simplement d’y penser.
Pour prévoir un premier appel exploratoire, vous n’avez qu’à cliquer sur le lien ci-dessous :
