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Bâtissez une solide fondation financière pour vos enfants ou petits-enfants avec l’assurance vie

La souscription d’une assurance vie entière avec participation peut être une solution brillante pour les parents ou les grands-parents qui veulent pourvoir aux besoins de la prochaine génération. C’est un produit qui comporte de multiples avantages et qui peut procurer aux enfants une solide fondation financière. Allons-voir comment cette stratégie peut s’intégrer dans votre plan financier comme option supplémentaire pour aider vos enfants ou petits-enfants.

 

Bien comprendre l’assurance vie pour enfant

Un parent ou un grand-parent peut souscrire sur la vie d’un enfant une police d’assurance vie. Il peut aussi décider d’y déposer des sommes en sus du coût d’assurance pour accumuler des sommes à l’abri de l’impôt.

Au moment choisi par le titulaire, que ce soit un parent ou un grand-parent, on peut transférer à un enfant la propriété du contrat incluant la plus-value accumulée sans impact fiscal. Notons également que lors de dispositions ultérieures, les règles d’attribution ne s’appliqueront pas.

Un parent ou un grand parent peut donc utiliser l’assurance vie comme une stratégie fiscale au bénéfice d’un enfant ou d’un petit enfant. Cela pourrait être en prévision à des études supérieures, à l’achat d’une première maison ou bien pour donner de l’aide dans un projet de se lancer en affaire.

 

Un complément au REEE

Le véhicule de prédilection pour accumuler des sommes pour un enfant est généralement le REEE. Cela permet d’obtenir 30% de subventions sur les montants cotisés et d’accumuler des sommes à l’abri de l’impôt jusqu’au retrait. Toutefois, le REEE comporte des limites. Le maximum de cotisation donnant droit à des subventions est 36 000$ et le maximum cotisable au régime est de 50 000$. De plus, les subventions sont sujettes à un maximum annuel faisant en sorte qu’on ne peut pas cotiser le 36 000$ en un coup.

Certaines personnes désirent aider leurs enfants au-delà de l’utilisation du REEE. Par exemple, des grands-parents pourraient vouloir aider leurs petits-enfants à partir avec une solide fondation financière, mais puisque les parents cotisent déjà le maximum au REEE, il faut considérer d’autres options.

La stratégie d’assurance vie sur la vie d’un enfant peut venir compléter un REEE et fournir une protection qui pourrait être maintenue si on le désir.

Également, il est bon de noter que contrairement au REEE, cette planification garantie que les sommes accumulées seront disponibles, même si l’enfant décidait de ne pas poursuivre d’études supérieures.

 

Avantages d’assurer un enfant

  1. Profiter de primes faibles pendant qu’ils sont jeunes: Plus on est jeune, plus l’assurance vie est abordable. L’assurance vie entière a tendance à devenir très dispendieuse avec l’âge.
  2. Protéger et garantir leur assurabilité future: Lorsque vous souscrivez une assurance permanente dans les premières années de vie d’un enfant, vous vous assurez que votre enfant est protégé, même si l’assurance n’est plus une option plus tard en raison de problèmes de santé.
  3. Établir une solide fondation financière:
    • C’est une très bonne façon d’établir un contrat à vie à faibles taux et de permettre à votre enfant d’avoir les moyens de continuer la tradition et de protéger ses propres enfants plus tard. Dans certains types de polices, on peut même se libérer du paiement des primes après 10 ou 20 ans. Ce faisant, l’enfant est couvert pour le restant de ses jours sans avoir à payer de primes.
    • Les polices qui sont généralement mises en place pour les enfants sont du type participative. Ainsi, elles comportent une composante qui permet la croissance du patrimoine. En effet, au fil du temps, la police participative accumule une valeur de rachat. Cette valeur de rachat est accessible du vivant ou peut être laissée dans la police pour faire augmenter le capital décès. D’autant plus, la valeur de rachat croît à l’abri de l’impôt tant que les fonds demeurent dans la police et au décès, les sommes que reçoivent les bénéficiaires sont exonérées d’impôt.

 

Bien comprendre les polices à participation (VEAP)

Comme nous l’avons vu précédemment, les VEAP contiennent une composante de croissance. Cette croissance vient principalement des participations qui sont versées dans la police. Mais, qu’est-ce qu’une participation?

On peut voir les participations comme des dividendes qui sont versés aux propriétaires de police participative. Bref, les primes payées par les propriétaires de ces contrats sont mises en commun et vont dans le compte de participation.

La participation qui sera versée dépendra des rendements générés dans le portefeuille de l’assureur, du taux de mortalité et des frais. Le facteur le plus déterminant étant le rendement des placements.

Notons que les participations ne sont pas garanties, mais les grands assureurs comme Sunlife versent régulièrement des participations depuis plusieurs dizaines d’années. Les participations tournent généralement autour d’un 5-6% stable annuellement.

Aussi, ce qui est très intéressant est que les participations versées sont acquises. Une fois qu’elles sont versées, elles vous appartiennent. Ainsi, si le marché chute drastiquement, les valeurs accumulées au contrat ne sont pas du tout affectées.

Il y a bien plus à dire sur les polices de type participative, mais pour les fins de cet article, je crois que ce qui a été dit vous donne une solide base de compréhension.

 

Exemple d’une police participative

Pour illustrer et mieux comprendre le concept, allons voir un exemple.

Supposons qu’un parent cherche à prendre une assurance vie sur la vie de son nouveau-né. Il a un budget de 200$/mois et aimerait que la police soit libérée du paiement des primes après 20 ans. Pour mon exemple, j’utilise une police participative de Sunlife puisque c’est un des leaders dans ce genre de contrat au Canada.

Au moment de la production de l’illustration, le budget et la directive de libération des paiements après 20 ans permet de souscrire une protection initiale de 139 421$.

Puisque le taux des participations versées n’est pas garanti, je suggère d’utiliser le barème de participation de l’assureur -1% dans les projections pour être plus conservateur. Allons-voir ce que ça donne:

 

On peut constater que la valeur de rachat et le capital décès ont une croissance exponentielle à travers les années. Aux 20 ans de l’enfant, le paiement de la prime (200$/mois) se termine. La police est libérée du paiement, mais les valeurs continuent à croître. À travers les années, on aura transféré 48 000$ dans la police (200$/mois pendant 20 ans). À ce même moment, on estime que la valeur de rachat sera de 38 000$ et le capital décès est rendu à 242 000$.

Aux 24 ans de l’enfant, la valeur de rachat de la police dépasse ce qui a été transféré dans la police. L’écart se creuse de plus en plus à travers les années.

Aux 65 ans de l’enfant, si on n’a jamais touché aux valeurs de la police, on projette une valeur de rachat de 422 543$ et un capital décès de 718 840$. Le montant transféré total demeure encore seulement 48 000$. La valeur de rachat pourrait être utilisé pour combler le revenu de retraite si c’est vraiment nécessaire.

Aux 85 ans de l’enfant, soit une espérance de vie raisonnable, le capital décès atteint 1 222 601$. Si on n’a jamais touché à la police, c’est ce que les héritiers pourront s’attendre à toucher. Un mince transfert de 48 000$ s’est transformé, à travers les années, en une prestation de 1 222 601$ libre d’impôt. Il est facile de comprendre pourquoi les familles riches restent riche. C’est une stratégie qui est mise en place de génération en génération.

Je vous rappelle que dans ces projections, on utilise un barème de participation à -1%. Si on utilisait le véritable barème, qui tend déjà à être raisonnable, à 85 ans, on se trouve avoir un capital décès de 2 400 225$.

Bref, j’espère que cet exemple vous aide à bien comprendre la qualité du contrat participatif pour un enfant. Le gros avantage de le prendre pour un enfant est qu’il a beaucoup d’années devant lui pour laisser le temps à l’intérêt composé dans la police de faire sa magie.

L’illustration utilisée ci-haut n’est qu’un exemple. Chaque situation est unique. Si vous êtes curieux d’en savoir plus, demandez à un conseiller en sécurité financière de vous sortir des illustrations pour votre propre situation. Je détiens ce titre, alors n’hésitez pas à me faire signe si vous aimeriez avoir plus de détails.

 

Mot de la fin:

La souscription d’une assurance vie pour un enfant peut être une excellente façon de donner de son vivant de manière fiscalement avantageuse. C’est aussi une excellente façon d’assurer la pérennité du patrimoine à travers de multiples générations.

Toutefois, avant de considérer ce genre de stratégie, il faut d’abord regarder votre plan financier de façon holistique pour repérer les choses qui devraient être adressées en priorité.

Par exemple, avant de souscrire une assurance sur la vie d’un enfant, vous devriez d’abord vous assurer que vous êtes vous-même suffisamment bien couvert.

L’assurance sert d’abord et avant tout à couvrir des risques qu’il est impossible d’assumer soi-même. Êtes-vous suffisamment protégé en cas de perte de revenu et d’incapacité à travailler? Est-ce que votre famille ou votre entreprise sont bien protégés s’il vous arrive quelque chose (Décès, maladie, etc.)?

Comblez d’abord vos besoins réels et ensuite, l’assurance vie peut être utilisée comme stratégie.

Autre chose, avant de mettre en place des stratégies avec l’assurance vie, assurez-vous que votre plan de retraite se porte bien et avec une bonne marge de manœuvre. Serez-vous capable de subvenir à vos besoins de revenu pendant la retraite pour une période qui pourrait durer plus de 30 ans?

N’oubliez pas aussi de tenir compte de vos besoins à court et moyen terme. Par exemple, si vous projetez un achat important dans quelques années, assurez-vous que c’est déjà bien planifié dans votre plan financier global.

Allez consulter votre planificateur financier pour obtenir les réponses à ces questions. Ensuite, si tout va bien et qu’il vous reste des surplus, l’assurance vie comme stratégie peut être très intéressante.

Si vous n’avez pas de planificateur financier ou si vous aimeriez obtenir l’opinion d’un deuxième expert, faites-moi signe. Il me fera plaisir de vous guider dans vos décisions financières.

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